Щодо декларації з податку на прибуток, через те, що податок на прибуток донараховано за 1 квартал 2024 року, а не за минулі роки, то в бухобліку за датою Акту в поточному 2024 році відображається донарахування податку на прибуток:

Дт 948 - Кт 641 – на суму донарахованого податку.

Уточнюючий розрахунок до декларації з податку на прибуток за 1 квартал 2024 року подавати не потрібно, адже за результатами документальної перевірки збільшені податкові зобов’язання автоматично нараховуються в інтегрованій картці платника податку. Щодо зменшення витрат в бухобліку, якщо операція дійсно була і були витрати на збут, то зменшувати витрати в бухобліку не потрібно, оскільки якщо зменшити в бухобліку витрати за операцією, то не закриється рахунок 631 (або 685) і буде недостовірна інформація у фінансовій звітності.