Група ФОП

Період розрахунку

Дохід за місяць грн, довідково

Вкажіть коректний дохід

Єдиний податок грн/міс

332.80

Не сплачую ЄСВ за себе

Що показує калькулятор податків ФОП

Податковий калькулятор ФОП дає змогу розрахувати суму податків онлайн. Інструмент обчислює єдиний податок, військовий збір та ЄСВ — і показує загальне податкове навантаження за обраний період.

Для ФОП 3 групи — платника ПДВ — калькулятор автоматично визначає базу оподаткування без ПДВ відповідно до п. 292.11 ст. 292 Податкового кодексу України. Результат включає порівняння між групами та прогноз податків на рік.

Які податки сплачує ФОП на 1, 2 і 3 групі

Усі ФОП на спрощеній системі сплачують три платежі: єдиний податок, військовий збір та єдиний соціальний внесок (ЄСВ). Розмір залежить від групи.

1 і 2 група — фіксовані ставки щомісяця незалежно від доходу. ФОП 1 групи сплачують єдиний податок 332,80 грн і військовий збір 864,70 грн на місяць. Для 2 групи єдиний податок становить 1 729,40 грн + військовий збір 864,70 грн.

3 група — ставка від доходу: 5% без ПДВ або 3% з ПДВ, плюс 1% військового збору від бази доходу. Суми ПДВ до бази оподаткування не включаються — ця норма закріплена в Податковому кодексі України.

ЄСВ однаковий для всіх груп: мінімум 1 902,34 грн на місяць. Від сплати ЄСВ за себе звільнені пенсіонери за віком, особи з інвалідністю та ФОП, які є найманими працівниками і за яких роботодавець сплачує ЄСВ.

Як розрахувати податки ФОП за допомогою калькулятора

Оберіть групу ФОП і період — місяць, квартал або рік. Для 1 і 2 групи ставки фіксовані. Для 3 групи введіть дохід і ставку. Якщо ви платник ПДВ і вводите суму з ПДВ — оберіть відповідну опцію, калькулятор визначить базу автоматично.

Якщо ви звільнені від сплати ЄСВ за себе — активуйте відповідний чекбокс. Натисніть «Розрахувати» — результат з'явиться одразу під формою з розбивкою за кожним платежем, порівнянням груп і прогнозом на рік.

Які ліміти доходу діють для ФОП у 2026 році

Ліміти доходу визначені пп. 1–3 п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України і встановлюються щороку відповідно до розміру мінімальної заробітної плати. У 2026 році діють такі граничні обсяги річного доходу:

1 група — 1 444 049 грн/рік. 2 група — 7 211 598 грн/рік. 3 група — 10 091 049 грн/рік.

Для ФОП 3 групи — платника ПДВ — до річного ліміту зараховується дохід без ПДВ. Перевищення ліміту в будь-якому кварталі означає обов'язковий перехід на загальну систему оподаткування з наступного кварталу. Калькулятор автоматично попереджає про перевищення ліміту.

Коли результат потрібно перевірити додатково

Калькулятор виконує базовий розрахунок сплати податків ФОП онлайн і не враховує: місцеві коефіцієнти єдиного податку для 1–2 групи, спеціальні пільги, наявність найманих працівників, штрафи та пені, а також особливості окремих видів діяльності.

Вибір групи залежить не лише від суми податків, а й від обмежень ПКУ щодо видів діяльності та кількості найманих працівників. У нестандартних ситуаціях зверніться до бухгалтера або на сайт Державної податкової служби України.

Калькулятор податкового навантаження ФОП