Закон № 361-IX не згадує КВЕД, які повинні мати СПФМ, у тому числі ФОП.Зверніть увагу: Закон № 361 поширюється на осіб, які забезпечують проведення фінансових операцій (ч. 1 ст. 2). Відповідно до пп. 65 ч. 1 ст. 1 Закону № 361 фінансова операція – будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою СПФМ або про які стало відомо СПФМ, зокрема, у рамках ділових відносин з клієнтом.Об’єктом фінмоніторингу є:дії з активами (кошти, у тому числі електронні гроші, інше майно, майнові та немайнові права), пов’язані з відповідними учасниками фінансових операцій, які їх проводять;будь-яка інформація про такі дії чи події, активи та їх учасників (пп. 41 ч. 1 ст. 1 Закону № 361).З огляду на це Мінфін у листі від 09.03.2021 р. № 26110-05-10/7351 (далі – лист № 7351) нагадує: обов’язки СПФМ визначено ст. 8 Закону № 361. І серед них, зокрема, є обовְ’язок СПФМ стати на облік у спеціально уповноваженому органі (Держфінмоніторингу).За позицією Мінфіну, викладеною у листі № 7351, СПФМ встають на облік не пізніше дня встановлення ділових відносин з клієнтом (проведення фінансової операції) у випадках, визначених ст. 10 Закону № 361.Тож з огляду на все вищевикладене ФОП має стати на облік як СПФМ не лише, коли він має код КВЕД 69.20 (ДК 009:2010) або інший код, який відповідає суті надаваних ним послуг, що підпадають під фінмоніторинг. Такий облік обов’язковий також, коли ФОП у процесі надання послуг має, наприклад, доступ до інформації про господарські операції клієнта.Якщо ФОП не зареєструвався СПФМ, то подавати звіт за формою № 2-фінмон (річна) до 11 січня року наступного за звітним не потрібно. Обов'язок з подання звітності виникає тільки в зареєстрованих СПФМ.Щодо відповідальності за відсутність реєстрації СПФМВідсутність реєстрації у Держфінмоніторингу не призведе до штрафу, але не позбавляє обов’язку здійснювати фінансовий моніторинг.За невиконання вимог Закону № 361 передбачена адміністративна відповідальність у вигляді досить значних штрафів, зокрема за:непроведення належної перевірки, зокрема ідентифікації та верифікації операцій, виявлення підозрілих операцій – штраф 204 тис. грн;неподання або несвоєчасне подання інформації про підозрілі операції до Держфінмоніторингу, подання неправдивої інформації – штраф 340 тис. грн.Також існує ризик застосування штрафу згідно п. 14 част. 5 ст. 32 Закону № 361. Даний пункт передбачає штраф за порушення інших вимог законодавства у сфері запобігання та протидії тероризму у розмірі до 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (51 000 грн). Розмір штрафу напряму буде залежати від обставин, перелічених у част. 7 ст. 32 Закону № 361.Корисні матеріали з даного питання за посиланням:https://avs.ua/#/subscription/39/155/section_lesson/650https://avstudy.com.ua/finansovij-monitoring-shho-potribno-znati-fop/