Кошти, які надходять фізособі на її банківську картку, згідно з нормами ПКУ вважаються «оподатковуваним доходом».

У фізичної особи-платника податку виникає обов’язок подати річну декларацію про майновий стан та доходи про отримані протягом звітного періоду (рік) доходи, зокрема:

- від особи, яка не є податковим агентом, крім випадків прямо передбачених ПК України (п.п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 ПК України);

Це означає, що фізособа повинна відобразити усі отримані кошти у річній податковій декларації про майновий стан і доходи та сплатити з них 18% податку на доходи фізичних осіб і 5% військового збору.

У разі виявлення факту несплати податкова служба може також додатково нарахувати штраф і пеню.

Тобто, податківці мають виявити факт отримання доходів. Сьогодні, діє Закон Про банки і банківську діяльність (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14#Text), відповідно до ст. 62 інформація про юридичних та фізичних осіб, що становить банківську таємницю, розкривається банками у таких випадках: 2) за рішенням суду; ... 4) центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику."

Тобто, податкова немає доступу до банківських рахунків фізичних осіб і може отримати інформацію лише по запиту і згідно з рішенням суду.