Закон № 361 поширюється на осіб, які забезпечують проведення фінансових операцій (ч. 1 ст. 2). Відповідно до пп. 65 ч. 1 ст. 1 Закону № 361 фінансова операція – будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою СПФМ або про які стало відомо СПФМ, зокрема, у рамках ділових відносин з клієнтом.Об’єктом фінмоніторингу є:дії з активами (кошти, у тому числі електронні гроші, інше майно, майнові та немайнові права), пов’язані з відповідними учасниками фінансових операцій, які їх проводять;будь-яка інформація про такі дії чи події, активи та їх учасників (пп. 41 ч. 1 ст. 1 Закону № 361).З огляду на це Мінфін у листі від 09.03.2021 р. № 26110-05-10/7351 (далі – лист № 7351) нагадує: обов’язки СПФМ визначено ст. 8 Закону № 361. І серед них, зокрема, є обовְ’язок СПФМ стати на облік у спеціально уповноваженому органі (Держфінмоніторингу).За позицією Мінфіну, викладеною у листі № 7351, СПФМ встають на облік не пізніше дня встановлення ділових відносин з клієнтом (проведення фінансової операції) у випадках, визначених ст. 10 Закону № 361.Тож з огляду на все вищевикладене ФОП має стати на облік як СПФМ не лише, коли він має код КВЕД 69.20 (ДК 009:2010) або інший код, який відповідає суті надаваних ним послуг, що підпадають під фінмоніторинг. Такий облік обов’язковий також, коли ФОП у процесі надання послуг має, наприклад, доступ до інформації про господарські операції клієнта.Зі свого боку вважаємо, що оскільки ФОП забезпечує проведення фінансових операцій та має доступ до інформації про господарські операції клієнта, то ФОП потрібно стати на облік у Держфінмоніторингу.Корисні матеріали з даного питання за посиланням:https://avs.ua/#/subscription/39/155/section_lesson/650https://avstudy.com.ua/finansovij-monitoring-shho-potribno-znati-fop/