Щодо КІККонтролюючою іноземною компанією (далі – КІК) є юридична особа, заснована і контрольована українськими юридичною чи фізичною особою (пп. 39-2.1.1 ПКУ). Тобто мова йде про те, що український бенефіціар прямо чи опосередковано контролює компанію за кордоном. КІК – це завжди юридична особа. За нормами пп. 39-2.1.2 ПКУ контроль для ідентифікації КІК полягає у:володінні часткою в іноземній юридичній особі в розмірі 50% і більше (як напряму одна особа або ж група осіб не менше 10% одноосібно і 50% в сукупності всіма резидентами);окремому або спільному з іншими резидентами – пов’язаними особами фактичнім контролі.Тобто, у Вашому випадку звіт КІК подається у випадку коли юридична особа є прямо чи опосередковано контролює компанію за кордоном. У разі коли засновниками юр.особи є нерезиденти звіт КІК не подається.Інших додаткових звітів у разі наявності у складі засновників нерезидентів до ДПС подавати не потрібно.Згідно ст. 15 Закону №93/96 підприємства з іноземними інвестиціями подають статистичну звітність про здійснення іноземних інвестицій відповідно до законодавства. Тому рекомендуємо звернутися до органів статистики та уточнити чи необхідно подавати звіт за формою №10-зез (квартальна) «Звіт підприємства з іноземними інвестиціями».