Так, при наданні бухгалтерських послуг обов'язково реєструватися в держфінмоніторингу.Самостійно здійснювати фінансовий моніторинг та повідомляти за власною ініціативою Держфінмоніторинг мають:бухгалтери-підприємці, а також бухгалтери, які виконують роботи за ЦПД;бухгалтерські фірми, тобто юридичні особи, які надають послуги з бухгалтерського обліку чи здійснюють консультування з питань оподаткування. Наприклад, це послуги бухгалтерського аутсорсингу. У такому разі має бути призначена особа, яка відповідає за фінансовий моніторинг.Всі вони за ст. 6 Закону № 361 належать до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу. Аналогічна вимога щодо фінансового моніторингу існує щодо споріднених бухгалтерської професій – до аудиторів та податкових консультантів.Обов’язки щодо фінансового моніторингу з Закону № 361 НЕ стосуються штатних бухгалтерів та бухгалтерів-сумісників, які працюють за трудовим договором, тобто тих бухгалтерів, які є найманими працівниками (пп. «7» ч. 2 ст. 6 Закону № 361).Щодо відповідальностіВідсутність реєстрації у Держфінмоніторингу не призведе до штрафу, але не позбавляє обов’язку здійснювати фінансовий моніторинг.За невиконання вимог Закону № 361 передбачена адміністративна відповідальність у вигляді досить значних штрафів, зокрема за:непроведення належної перевірки, зокрема ідентифікації та верифікації операцій, виявлення підозрілих операцій – штраф 204 тис. грн;неподання або несвоєчасне подання інформації про підозрілі операції до Держфінмоніторингу, подання неправдивої інформації – штраф 340 тис. грн.Щоправда, дані суми штрафів – максимальні, а Держфінмоніторинг може накладати й менші.Також Держфінмоніторинг замість штрафу має право накладати інші види покарань (ч. 3, ч. 7, ч. 8 ст. 32 Закону № 361):письмове застереження;анулювання ліцензії;відсторонення уповноваженого працівника (можливо тільки у юросіб).Корисна онлайн-сесія з даного питання за посиланням: https://avs.ua/#/subscription/39/155/section_lesson/650