Так вірним буде подати податковий розрахунок з типом "Уточнюючий" за місяць кварталу 2024 року в якому потрібно виправити помилки та у Додатку 4 ДФ з типом "Уточнюючий" уточнити дату звільнення з роботи.Порядок заповнення Податкового розрахунку з типом "Уточнюючий" та Додатку 4 ДФ з типом "Уточнюючий" відбувається відповідно до Порядку № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#Text а саме розділу V. Порядок проведення коригуваньОскільки стара форма звіту вже не чинна і звіт у 2025 році не квартальний, а помісячний, то подавати Податковий розрахунок з типом "уточнююий" і Додаток 4 ДФ до нього потрібно за новою формою і не за квартад, а за місяць у якому потрібно виправити помилку, про це роз'яснено у п. 2 розд. V Порядку № 4:п. 2. Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:I квартал:1 місяць — січень (1);2 місяць — лютий (2);3 місяць — березень (3);II квартал:1 місяць — квітень (4);2 місяць — травень (5);3 місяць — червень (6);III квартал:1 місяць — липень (7);2 місяць — серпень (8);3 місяць — вересень (9);IV квартал:1 місяць — жовтень (10);2 місяць — листопад (11);3 місяць — грудень (12).Відповідно до п. 9. роз. V Порядку № 4 Для проведення коригувань платнику податків необхідно сформувати та подати Розрахунок з типом «Звітний новий» або «Уточнюючий», який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються.Отже, наприклад виправляєте другий місяць у 2 кварталі, це травень 2024 р. У цьому місяці формуєте за новою формою Податковий розрахунок з типом "Уточнюючий" і Додаток 4 ДФ до нього з типом "Уточнюючий", інших додатків, крім 4 ДФ, у якому проводиться коригування - не формуєте.У Головному документі заповнюєте обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію у рядку 06 про додаток 4 ДФ, у якому будете проводитися коригування. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються.Це значить, що у Головній таблиці заповнюєте:○ у рядку 01 вказується рядок 013 Уточнюючий ○у рядку 02 вказується податковий період (календарний рік) та місяць (цифрове значення від 1 до 12), за який подається Розрахунок, а також обов’язково зазначається номер Розрахунку (якщо Розрахунок з типом "Звітний" був 1 і більше за цей місяць не подавали Звітів (Звітного Нового) тоді номер Розрахунку буде 2)○ заповнюєте рядок 03 (рядок 031, рядок 032)○ заповнюєте рядок 04 — вказуються податкова адреса платника, поштовий індекс, а також контактні телефони та адреса електронної поштової скриньки;○ заповнюєте рядок 05 — зазначається найменування контролюючого органу, до якого подається Розрахунок; ○ у рядку 06 (064) зазначаєте інформацію про додаток 4 ДФ, в якому буде проводити уточнення (проставляється відмітка «×», також потрібно заповнити кількість аркушів). Навпроти додатків у яких Не проводите уточнення не ставите нічого — поле залишається незаповненим.Інші рядки не заповнюєте (порядком це не передбачено) тобто якщо автоматично заповнився рядок 07 КВЕД, рядок 091 - очищаєте, має бути пустим.Таблична частина Розділ I Розрахунку «Нарахування доходу та єдиного внеску за найманих працівників» містить інформацію щодо нарахованого єдиного внеску за звітний період) не заповнюється, оскільки дані з 4 ДФ сюди не переносяться.Порядок заповнення Додатку 4 ДФ з типом "Уточнюючий"○ у рядку 01 – відмічається відповідне поле 013 "Уточнюючий" ○ у рядку 02 навпроти напису "Звітний (податковий) період" відображаютьсярік, за який подається Уточнюючий 4 ДФ місяць, за який формується Уточнюючий 4 ДФ (цифрове значення від 1 до 12)○ номер Розрахунку (відповідає номеру Розрахунку вказаному у заголовній частині Головного документу - наприклад, як зазначалось вище якщо "Звітний" розрахунок був 1 і більше за цей місяць не подавали Звітів (Звітного Нового) тоді це номер у хронологічному порядку 2). ○заповнюєте рядок 03 Платник, рядок 031, рядок 032 ○ у рядку 04 працювало Працювало за трудовими договорами (контрактами) (ознака 101) - зазначаєте кількість працівників яка була зазначена у 4 ДФ з типом "Звітний".у розділі I «Персоніфіковані дані про суми нарахованого (виплаченого) на користь фізичних осіб доходу та нарахованих (перерахованих) до бюджету податку на доходи фізичних осіб та військового збору» додатку 4ДФ (далі — розділ I):Для виправлення помилки щодо працівника формуєте два рядки, (на інших працівників щодо яких не уточнюється інформація рядки не формують)○ перший рядок - у ньому потрібно повністю повторити заповнення всіх граф такого рядка, як було зазначено у зданому звіті і у графі "10" зазначити "1" - рядок на виключення рядка○ у другому рядку потрібно правильно заповнити графи такого рядка і у графі "10" зазначити "0" - рядок на введення рядка. У такому разі в першому рядку у графі 10 указується "1" - рядок на виключення, а в другому - «0» - рядок на введення, таким способом виправляється помилка, помилковий рядок "виключається", правильний рядок "включається".Підсумковий рядок "Всього" по графам 3а, 3, 4а, 4, 5а та 5 розділу I не заповнюєте (роз'яснення категорії ЗІР: 103.25)У кінці додатка 4ДФ проставляються: кількість заповнених рядків розділу I, кількість фізичних осіб, на яких подано інформацію, та кількість сторінок додатка.у полі «Дата подання» проставляється дата подання Розрахунку податковим агентомДодаток 4ДФ на останній сторінці завіряється підписами керівника (уповноваженої особи) / фізичної особи (законним представником) і головного бухгалтера (особи, відповідальної за ведення бухгалтерського обліку) та засвідчується печаткою (за наявності).Таким чином виправляєте всі інші місяці.Пропонуємо ознайомитись із роз'ясненням на відео як виправити помилки:Відповідно до п. 119.1 статті 119 ПКУ Неподання, подання з порушенням встановлених строків, подання не в повному обсязі, з недостовірними відомостями або з помилками податкової звітності про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платника податків, суми утриманого з них податку, а також суми, нараховані (виплачені) фізичним особам за товари (роботи, послуги), якщо такі недостовірні відомості або помилки призвели до зменшення та/або збільшення податкових зобов’язань платника податку та/або до зміни платника податку, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 1020 гривень.У Вас подається уточнення щоб виправити несумову помилку дату звільнення, яка не призводить до збільшення чи зменшення податків, не замінює платника податків - отже, не має за собою тягнути накладення штрафу.