Одним розрахунком коригування Ви не зможете і зарахувати оплату в погашення дебіторської заборгованості і водночас перенести залишок як оплата авансу.

Щоб зарахувати залишок передоплати по одному рахунку, в оплату заборгованості покупця по іншому, потрібно отримати Лист від покупця, в якому він просить провести взаємозалік. Датою листа складається від’ємний розрахунок коригування на суму передоплати, яка буде зарахована як постоплата за поставкою, що вже відбулась. При зміні номенклатури зазначається код причини коригування «104». Податкову накладну складати не потрібно, оскільки вона вже була складена на дату першої події (дата видаткової накладної/акту наданих послуг). Щодо залишку авансу, то такі кошти краще повернути покупцю і попросити оплатити їх вже за інший рахунок. Датою повернення коштів Ви складете розрахунок коригування на повернення авансів, код причини коригування «103», а датою отримання оплати складете правильну податкову накладну, з потрібною номенклатурою. Якщо покупець платник ПДВ, всі дії стосовно проведення взаємозаліків і коригування ПДВ бажано узгоджувати з ним, щоб не поставити під ризик його податковий кредит.